开个小纺织厂,需要多高的利润,才能在税后有利润?


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目前在国内办一家公司,要多高的利润才能在纳税后,还有赚头呢?200万元销售收入的公司,房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元,毛利40万元。创业者一阵狂喜,赚了40万元,不错……但是,如果交完各种税费,结果到手只有2.14万元!

你没看错是2.14万元(不是21.4万元),是不是欲哭无泪。

具体收入、成本、税收清单如下,童叟无欺。

假设你开了家小型的纺织加工厂或者公司,一年下来,经营状况如下(注意,是假设):

厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年租金12万。

设备是买回来的,假设只花了10万元。

公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。

雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。

水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。

设备维护和折旧9万元。

今年卖了200万元产品(含税)。

我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)?

当然不是,要先交税。

纺织工厂

下面算一算要交多少税:

税项1:租厂房的税费

(a) 营业税:12*5% = 0.6(万)

(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042(万) (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%)

(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018(万)

(d) 房产税:12*12% = 1.44(万)

(e) 土地使用税:

我们以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3元

按三级用地的标准,每年每平方米8元。

2000*8 = 1.6万

(f) 印花税:12万*1‰ = 0.012万

以上(a)~(f),租厂房税费合计:

0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)

税项2:车船税

720+480 = 0.12万

税项3:印花税

购销合同(不含增值税价)的0.3‰:

200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(万)

税项4:增值税

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)

税项5:城建税——增值税的7%

16.15*7% = 1.93(万)

税项6:教育费附加——增值税的3%

16.15*3% = 0.83(万)

税项7:地方教育费附加——增值税的1%

16.15*1% = 0.28(万)

以上1~7项税费合计:3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)

下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。

税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)

税项8:企业所得税,税率25%

税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01(万)

下面计算企业税后利润:4.02-1.01 = 3.01(万)

要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。

税项9:个人所得税,税率20%

3.01*20% = 0.6(万)

企业主最后到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。如果摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按照目前的标准,每个月至少还要几百元的社保费。这样企业主可支配收入每个月只有1000多元了。你原以为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。

在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)

这里至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016年3月92号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其中包括油税:4*50.36% = 2.01(万)

这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)

还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额也是一个不小的数字。

还有下面这个案例,也在告诉我们,目前在我国,照章纳税的话,微利行业真的难有生存空间。

隔壁老王的工厂,看完沉默了!

奔40岁的时候,隔壁老王办了一家模具厂,主营模具和机械加工。

开始的时候是小打小闹,只有一台铣床,一台磨床,三五个人,加工一些小模具和简易工装治具等零配件。

2002年,当地政府在城郊划了一块很大的地,这块地被称为“工业园区”。政府也提了一个响亮的口号,叫招商引资、筑巢引凤。

为此,这园区也叫“金巢工业园区”。老王也想到园区办厂,但资金不足,进园至少要拿二十亩地,虽说政府优惠,但一亩地也要五万,二十亩地就是100万,而且进园之后要建厂房车间办公房,这至少也要一两百万。老王拿不出这些钱,进园办厂的想法,只能停留在思想里。

但后来,老王的机加工厂还是搬进了园区,是老王租了别人的厂房,那是家引进的外地企业,在园区拿二十亩地,建了4000平方米厂房,但过后,那企业并没投产,闲置在那儿。这样闲了两三年,便把厂房租给了老王。

在园区,老王的生产规模也在逐渐扩大,不管是人员、设备还是业务,都比以前扩大了许多。比如2006年,老王的机加工厂有二十多人,年产值500万,除去租金、人员工资和其他开支,老王这年的纯利润有50多万。但这些钱刚好够买设备,老王这年买了一台加工中心和一台火花放电机,加拢起来,刚好50多万。

也就是说,这一年做下来,老王等于赚到一家人的吃饭钱,赚到二十多个工人的工资,还赚到两台设备。

其他年份也一样,老王工厂看起来规模不断扩大,一是人员增加,从二十几人变成了四十多人,产值也越做越多,从五百万增长到八百多万,利润相应也提高了。但和以前一样,赚的钱都购置设备了,比如那几年老王买了磨床、铣床,放电机,线切割等等。这样算下来,老王这几年还是只赚到一家人的开支、工人的工资和那些设备。2014年,老王还欠了债。

欠债是因为老王买了一台高速加工中心,机加工行业竞争相当激烈,你做不了的东西,别人能做,这样,业务就被别人抢了。为此,老王下血本买了2台高速加工中心,300多万。老王这年产值达800多万,按15%或18%的利润计算,纯利润在120万左右,但这2台高速机,却花了300多万,老王这年欠债100多万。

再后几年,老王机模具加工厂的业务做得也算不错,除了发工资和日常开支外,老王还了那100多万的债,多余的一些钱,又添置了一些必要的设备,这样算下来,老王还是没赚到钱,只赚到厂里那些大大小小的设备。

到2015年,模具加工行业的竞争更加激烈,制造行业都需要高精的检测设备及仪器,如果想继续干,就必须买精密加工设备和检测设备。一台慢走丝线切割和三坐标的价格是100多万。为了适应生产,老王狠狠心买进了一台慢走丝和一台三坐标检测仪器。这年,老王的纯利润是60万,买设备110万,也就是说,这年老王又欠了50万。

设备装好的那天,老王看着设备发呆,边上有人说:“这些钱在我们这座小城市可以买两套好房子。”
老王说:“还可以买一辆奔驰。”

老王还真想买一辆奔驰,作为男人,他同样喜欢车,但他现在开的,还是一辆2010年买的合资车。

现在可以对老王办厂进行总结了,从2002年到2018年,老王办厂16年,不但没赚到一分钱还欠银行50万,老王赚到的,是那些大大小小的700多万的设备。当然,老王这15年还让40多人有工作做,这是一种社会效益,这让老王很欣慰。

2017年,租给老王厂房的房东来了,他说不能再把厂房租给老王了。老王傻傻地问为什么?

房东反问一句:“你不知道?”

老王摇着头说:“不知道。”

房东说:“政府要收回这块地,用于房地产开发。”

老王呆在那里。

其实,从2002年到2016年,全国最红火的是房地产,老王所在的城市也不例外。到2016年底,老王厂区旁盖起了很多商品房。

不仅如此,政府紧跟形势,主动作为,要把园区的土地收回来,然后再统一拍卖给开发商。也因此,政府要收回老王承租的那20亩地。当然,政府也不会让土地所有人也包括老王的房东吃亏,每亩的回收价格是50万,厂区里的建筑每平2800元。这样算下来,房东这十几年一分钱事没做,纯赚2000万元,而老王每天拼命地做,还欠了银行50万,要说赚,也只赚到700多万的设备。

客户价格一降在降,货款一拖在拖,制造成本一路上涨,员工工资翻了几倍,还请不到人!

环保,税务,社保,房租,交叉补刀,可想而知,老王心里有多难受。

这时候老王50多岁了,有点心有余而力不足,人家让他搬,他也就不想再办厂了。老王后来把那些设备卖了。机械设备就像汽车一样,过手就亏,老王那些设备只能按购买价的四分之一或五分之一的价格卖出去,也就是说,老王那700多万的设备,只卖到150万,还了银行50万欠债,老王还有100万,这是老王16年办厂的所有收入。

有个厂里的副手笑了,厂长老王所得不过是我15年的工钱,还操心费力的,哈哈……

隔壁老王没作声,但眨一眨眼,落泪了。


关键字:小纺织厂,利润
内容编辑:灯芯绒面料网

  2020/11/12     58   



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